परिचय (Introduction of new GST rates)
भारत सरकार ने 22 सितंबर 2025 से (new GST rates) GST 2.0 लागू कर दिया है। इसका उद्देश्य टैक्स प्रणाली को सरल बनाना और उपभोक्ताओं को राहत देना है। पहले चार GST स्लैब (5%, 12%, 18%, 28%) थे, लेकिन अब इन्हें घटाकर मुख्यतः तीन स्लैब – 0% (NIL), 5%, और 18% कर दिया गया है। इसके अलावा, एक नया 40% स्लैब भी जोड़ा गया है, जो विलासिता (Luxury) और हानिकारक (Sin) वस्तुओं पर लागू होगा।
महत्वपूर्ण बदलाव (Key Changes of new GST rates)
- पुराने चार GST स्लैब (5%, 12%, 18%, 28%) को अब प्रमुख रूप से दो स्लैबों में समेकित किया गया है: 5% और 18%
- साथ ही 40% का नया स्लैब बनाया गया है विशेष रूप से “luxury” और “sin” (हानिकारक / विलासिता) वस्तुओं के लिए
- बहुत सी आवश्यक चीज़ों (daily essentials), स्वास्थ्य-संबंधित सामग्री और शिक्षा संबंधी सामान पर 0% / NIL टैक्स लगाया गया है
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नई GST दरें (Updated new GST rates 2025)
✅ 0% (NIL GST) – अब पूरी तरह टैक्स फ्री
- दूध, दही, पनीर (Pre-packaged भी अब NIL)
- आटा, चावल, दालें
- रोटी, पराठा, खाखरा
- फल और सब्ज़ियाँ
- शिक्षा सेवाएँ
- स्वास्थ्य सेवाएँ
- जीवन एवं स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
✅ 5% GST – रोज़मर्रा की ज़रूरतें
- साबुन, शैम्पू, टूथपेस्ट, टूथब्रश
- पैकेज्ड फूड प्रोडक्ट्स
- दवाइयाँ (कुछ कैटेगरी)
- घरेलू उपयोग की सामान्य चीज़ें
- ट्रेन टिकट (Sleeper class)
✅ 18% GST – सामान्य उपभोक्ता और इलेक्ट्रॉनिक्स
- टीवी, AC, रेफ्रिजरेटर
- रेस्त्रां सेवाएँ
- मोबाइल फोन, लैपटॉप, गैजेट्स
- हवाई यात्रा (Economy class)
- कारें और मोटरसाइकिलें (≤ 350cc इंजन)
- बिज़नेस एवं प्रोफेशनल सेवाएँ
✅ 40% GST – लग्ज़री और “Sin Goods”
- लग्ज़री कारें और SUV
- बड़े इंजन वाली मोटरसाइकिलें (> 350cc)
- तंबाकू और पान मसाला
- कोल्ड ड्रिंक और एनर्जी ड्रिंक
- ज्वेलरी (प्रीमियम कैटेगरी)
- उच्च श्रेणी के विलासिता सामान
किस चीज़ पर कौन सी दर लागू होगी (Examples)
नीचे कुछ उदाहरण हैं कि किन वस्तुओं / सेवाओं पर कौन सी नई दर (new GST rates) लागू है:
| वस्तु/सेवा | पुरानी दर | नई दर |
|---|---|---|
| साबुन, शैम्पू, टूथपेस्ट, टूथब्रश | ~18% | 5% |
| दूध, रोटी / पराठा / खाखरा, पनीर (pre-packaged) | कुछ मामलों में 5-12% | 0% (NIL) |
| इलेक्ट्रॉनिक उपकरण जैसे टीवी, AC आदि | ~28% | 18% |
| छोटी-कारें, मोटरसाइकिलें (≤ 350cc) | ~28% | 18% |
| जीवन एवं स्वास्थ्य बीमा (life & health insurance) | पहले टैक्स लगता था | अब exempt / 0% |
| “Luxury / Sin Goods” जैसे तंबाकू, अत्यधिक विलासिता वाली वस्तुएँ |
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नई GST दरों का असर (Impact of new GST rates 2025)
नई GST दरें (new GST rates) लागू होने के बाद अलग-अलग वर्ग के उपभोक्ताओं और कारोबारियों पर अलग-अलग असर पड़ा है।
1. ज़रूरी सामान और स्वास्थ्य/शिक्षा सेवाएँ सस्ती हो गईं
पहले आटा, दाल, चावल, दूध, पनीर जैसी बुनियादी चीज़ों पर 5% टैक्स लगता था। अब इन्हें NIL (0%) स्लैब में डाल दिया गया है।
- इसका सीधा असर आम जनता की जेब पर पड़ेगा।
- गरीब और मध्यमवर्गीय परिवारों के मासिक खर्च में कमी आएगी।
- स्वास्थ्य सेवाओं और शिक्षा पर भी अब GST हटा दिया गया है, जिससे अस्पताल के बिल और स्कूल/कॉलेज फीस पर बोझ कम होगा।
2. साबुन, शैम्पू और रोज़मर्रा की चीज़ें अब सस्ती
पहले साबुन, शैम्पू, टूथपेस्ट, टूथब्रश जैसी चीज़ों पर 18% GST लगता था। अब इन्हें घटाकर 5% GST कर दिया गया है।
- इनका इस्तेमाल हर घर में रोज़ाना होता है।
- कीमत घटने से करोड़ों उपभोक्ताओं को सीधा लाभ मिलेगा।
- FMCG (Fast Moving Consumer Goods) कंपनियों की सेल भी बढ़ सकती है क्योंकि लोग ज्यादा खरीद पाएंगे।
3. इलेक्ट्रॉनिक्स और गाड़ियाँ (≤ 350cc) भी अपेक्षाकृत सस्ती
पहले टीवी, AC, रेफ्रिजरेटर और मोटरसाइकिल/कारों पर लगभग 28% GST लगता था। अब इन्हें 18% स्लैब में लाया गया है।
- इलेक्ट्रॉनिक आइटम्स की कीमतें कम होंगी, जिससे उनकी बिक्री बढ़ सकती है।
- 350cc तक की मोटरसाइकिलें और छोटी कारें भी सस्ती होंगी।
- इससे मिडिल क्लास फैमिली और युवाओं को फायदा होगा।
- ऑटोमोबाइल और इलेक्ट्रॉनिक्स इंडस्ट्री में मांग बढ़ने से रोजगार के अवसर भी बढ़ेंगे।
4. लग्ज़री कारें, तंबाकू और महंगे सामान और महंगे
सरकार ने नई टैक्स व्यवस्था (new GST rates) में विलासिता और हानिकारक वस्तुओं को 40% GST स्लैब में डाल दिया है।
- लग्ज़री कारें और SUV अब और महंगी हो जाएँगी, जिससे ये केवल अमीर वर्ग तक ही सीमित रहेंगी।
- तंबाकू, पान मसाला, कोल्ड ड्रिंक, एनर्जी ड्रिंक जैसे हानिकारक उत्पाद भी महंगे होंगे।
- सरकार का उद्देश्य है कि लोग इन वस्तुओं का कम इस्तेमाल करें (Public Health Concern)।
- साथ ही, सरकार के राजस्व में बढ़ोतरी होगी क्योंकि इन प्रोडक्ट्स की बिक्री पर ज्यादा टैक्स मिलेगा।
सारांश
- आम जनता को राहत: खाने-पीने और रोज़मर्रा की ज़रूरतों की चीज़ें सस्ती हुईं।
- मध्यम वर्ग को फायदा: मोबाइल, लैपटॉप, टीवी, AC, और बाइक/कार खरीदना आसान हुआ।
- अमीर वर्ग पर बोझ: लग्ज़री और महंगे सामान अब और महंगे हो गए।
- सामाजिक लाभ: तंबाकू और कोल्ड ड्रिंक जैसी हानिकारक चीज़ों की खपत कम करने का प्रयास।
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FAQ (अक्सर पूछे जाने वाले सवाल)
Q1. new GST rates कब से लागू हुईं?
22 सितंबर 2025 से पूरे भारत में नई GST दरें लागू हो चुकी हैं।
Q2. किन चीज़ों पर GST पूरी तरह खत्म कर दिया गया है?
दूध, दही, आटा, चावल, दालें, फल, सब्ज़ियाँ, शिक्षा सेवाएँ और स्वास्थ्य सेवाएँ अब NIL टैक्स स्लैब में हैं।
Q3. नया 40% GST (new GST rates) किस पर लागू होगा?
लग्ज़री कारें, SUV, बड़े इंजन वाली बाइक, तंबाकू, पान मसाला, प्रीमियम ज्वेलरी और कोल्ड ड्रिंक/एनर्जी ड्रिंक पर 40% GST लागू होगा।
Q4. क्या मोबाइल और लैपटॉप पर टैक्स घटा है?
हाँ, अब इन पर 18% GST लागू है, जिससे ये पहले से सस्ते होंगे।
Q5. सरकार ने ये बदलाव क्यों किए?
ज़रूरी वस्तुओं को सस्ता कर आम जनता को राहत देने और विलासिता/हानिकारक वस्तुओं से राजस्व बढ़ाने के लिए ये बदलाव किए गए हैं।
